С момента создания предприятия у него появляются денежные
средства, полученные на расчетный счет предприятия от его учредителей, а
также от клиентов за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные средства – это средства, находящиеся на банковских счетах
отечественных и иностранных банков, выраженные отечественной и
иностранной валютой, а также средства, непосредственно находящиеся в
кассе, легкореализуемые ценные бумаги, платежные и денежные документы.
В текущей деятельности организации денежные средства играют
важнейшую роль, так как участвуют в финансовом и производственном
процессах. Для контроля и оценки эффективности работы предприятия очень
важно представлять, какие виды деятельности обеспечивают основной объем
денежных поступлений и оттоков.
Денежные средства являются показателем ликвидности материальных
ценностей. Способность активов быстро превращаться в денежные средства в
бухгалтерском учете называют ликвидностью активов
Введение 5
1 Теоретические основы учета и анализа денежных средств 7
1.1 Экономическая сущность денежных средств, цели и задачи их учета 7
1.2 Учет кассовых операций и операций на расчетном счете
10
1.3 Методика анализа движения денежных средств
19
2 Организационно-экономическая характеристика ООО «Планета потолков»
2.1 Общая характеристика ООО «Планета потолков 27
2.2 Анализ экономических показателей ООО «Планета потолков» 29
2.3 Организация бухгалтерского учета ООО «Планета потолков 31
3 Бухгалтерский учет и анализ денежных средств в ООО «Планета потолков»
3.1 Особенности бухгалтерского учета денежных средств 38
3.2 Анализ движения и использования денежных средств 42
3.3 Совершенствование учета денежных средств 50
Заключение 53
Библиографический список 55
Приложение А Бухгалтерская отчетность ООО «Планета потолков» за
2015 год
Приложение Б Приходный кассовый ордер
Приложение В Счет на оплату
Недавно просмотренные материалы