Целью бухгалтерского учета денежных средств является своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов, контроль за соблюдение кассовой и расчетной дисциплины, правильность эффективность использования денежных средств и кредитов обеспечение сохранности денежной наличности в кассе. Бухгалтерский учет денежных средств имеет большое значение для правильной организации денежного обращения, организация расчетов кредитования на производстве, имеет немало важную роль в целях укрепления платежной дисциплины и в эффективном использовании финансовых ресурсов предприятия.