Процессы, происходящие в российской экономике в последние десятилетия, наглядно доказывают, что экономическая и социальная стабильность общества зависит от финансовой устойчивости предприятия. Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития.
Денежные средства – ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Цель такого управления – поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянно изменяющейся экономической ситуации достичь поставленной цели можно, лишь опираясь на теоретические и методические разработки в области управления денежными потоками, которое включает в себя их экономический анализ как одну из важнейших функций управления. Однако экономический анализ, соответствующий рыночным условиям хозяйствования, в настоящее время находится в стадии становления. Поэтому многие его составляющие, в том числе и анализ денежных потоков предприятия, еще не имеют должной разработки.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………….3
1. Теоретические основы управления денежными потоками
предприятия……………………………………………………………………5
1.1. Понятие денежного потока и характеристика его видов…………..5
1.2. Цели и задачи управления денежными потоками…………………14
1.3. Принципы управления денежными потоками предприятия……….16
1.4. Методы оптимизации денежных потоков предприятия………….18
2. Основные направления совершенствования управления денежными потоками……………………………………………………………………27
2.1. Использование информационных технологий в управлении денежными потоками……………………………………………….27
2.2. Совершенствование управления денежными потоками предприятия…………………………………………………………33
Заключение………………………………………………………………………..36
Список литературы……………………………………………………………….38