При осуществлении своей хозяйственной деятельности предприятия связаны взаимными денежными расчетами. Последние могут осуществляться или как безналичные платежи, или с использованием наличных денег. Организация и учет операций, касающихся денежных средств в кассе регламентируются основными нормативными документами Банка России.
Чтобы производить расчеты с использованием наличных денег, любое предприятие должно располагать кассой и оформлять кассовую книгу, установленной формы. (Приложение №1, форма КО-4). Так расчеты с населением, с использованием наличных средств производится с обязательным использованием контрольно-кассовых аппаратов. Средства наличными, которые предприятия получают в банках, расходуются на те цели, которые прописываются в чеке.
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение………………………………………………………………………….3
1.Основные положения ведения кассовых операций…………………………5
1.1. Правила ведения кассовых операций……………………………………..5
1.2. Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов….6
2. Ведение кассовой книги и учет кассовых операций………………………11
2.1 Порядок ведения кассовой книги………………………………………….11
2,2 Учет кассовых операций……………………………………………………13
3. Инвентаризация кассы………………………………………………………18
4. Ведение валютных кассовых операций……………………………………20
Заключение……………………………………………………………………..25