Актуальность исследования. Стабильность и эффективность деятельности любой компании зависит от умения управлять денежными потоками. Именно от их сбалансированности зависит платёжеспособность организации, уровень финансовой результативности её деятельности, в свою очередь, обеспечение сбалансированности возможно только при условии реализации одного из важнейших инструментов финансового управления – анализа денежных потоков. В настоящее время более половины отечественных предприятий не могут оценить качество управления денежными потоками. Поэтому крайне необходимо и важно исследовать принципы, цели управления денежными средствами организации, то есть с помощью чего и как формируются денежные фонды и ресурсы организаций, при тех финансовых взаимоотношениях, которые складываются между экономическими субъектами в рамках решения поставленных задач. Анализ денежных потоков организации необходим для получения точной и своевременной характеристики направлений их поступления и расходования, объема, состава, структуры, объективных и субъективных, внешних и внутренних факторов, которые по-разному влияют на изменение денежных потоков, а также на уровень платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия.