В нынешних рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения любого предприятия и организации является его финансовая устойчивость. Если организация финансово устойчивая и платежеспособная, то она имеет множество преимуществ перед другими организациями того же профиля для привлечения инвестиции, получения кредитов, в выборе поставщиков и в подборе квалифицированных работников. Чем выше устойчивость компании, тем более она независима от неожиданного изменения рыночных условий и, следовательно, тем меньше риск оказаться компанией-банкротом. Любая компания или предприятие, которое ведет производственную или другую коммерческую деятельность, должно обладать определенным реальным, то есть имуществом, которое функционирует, в виде основного и оборотного капитала. Так как оборотные средства включают в себя как материальные, так и денежные ресурсы, то от их эффективного использования организацией зависит процесс материального производства и финансовая устойчивость коммерческой организации. Одной из главных проблем роста дебиторской и кредиторской задолженности предприятия является несовершенство управления его денежными потоками. Чтобы оперативно и эффективно управлять денежными ресурсами, необходимо планировать денежные потоки, а также эффективное управление компанией невозможно без оперативного, верного и чёткого контроля за дебиторской и кредиторской задолженностью.