Введение 3
1. Сущность денежных потоков торгового предприятия и основные методы управления денежными потоками 6
1.1 Понятие и сущность денежных потоков 6
1.2 Анализ и управление денежными средствами и их эквивалентами: проблемы формирования и их использования 14
1.3 Определение оптимального уровня денежных средств 22
2. Финансовое состояние предприятия ООО «Эрнст энд Янг» и управление денежными потоками предприятия 29
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Эрнст энд Янг» 29
2.2 Анализ состава прибыли, операционных и внереализованных доходов и расходов ООО «Эрнст энд Янг» 41
2.3 Анализ денежных потоков ООО «Эрнст энд Янг» 47
3. Совершенствование управления денежными потоками предприятия 54
3.1 Оптимизация состояния денежных средств на ООО «Эрнст энд Янг» 54
3.2 Совершенствование методов эффективного использования денежных потоков предприятия 67
Заключение 76
Список литературы 81