Введение 4
1. Теоретические основы управления источниками финансирования оборотных средств 6
1.1. Оборотные средства: состав, структура и источники образования
1.2. Классификация источников финансирования оборотных средств 10
1.3. Политика формирования и управления оборотными средствами предприятия
Выводы по главе 1 21
2. Анализ эффективности управления источниками финансирования оборотного капитала ЗАО «РОСМЕТАЛЛКОМПЛЕКТ» 22
2.1. Общая характеристика предприятия и особенности отрасли 22
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия 24
2.3. Состав и структура оборотных средств предприятия 34
2.4. Оценка эффективности управления оборотными средствами на предприятии
Выводы по главе 2 46
3. Разработка мероприятий по оптимизации источников финансирования оборотных средств ЗАО «РОСМЕТАЛЛКОМПЛЕКТ» 47
3.1. Мероприятия по оптимизации источников финансирования оборотных средств 47
3.2. Разработка прогнозных отчетов предприятия с учетом оптимального источника финансирования оборотных средств 57
3.3. Влияние предложенных мероприятий по оптимизации источников финансирования оборотных средств на финансовое положение ЗАО «РОСМЕТАЛЛКОМПЛЕКТ» 61
Выводы по главе 3 65
Заключение 66
Перечень сокращений, условных обозначений и специальных терминов 69
Список используемой литературы 71
Приложение 1 Организационная структура ЗАО «Росметаллкомплект» 76
Приложение 2 Бухгалтерский баланс на 31.12.2011 года ЗАО «Росметаллкомплект» 77
Приложение 3 Отчет о прибылях и убытках за 2011 года ЗАО «Росметаллкомплект» 79