Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде суд от учреждений и организаций в порядке временной помощи.
Целью бухгалтерского учета денежных средств является своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов, контроль за соблюдение кассовой и расчетной дисциплины, правильность эффективность использования денежных средств и кредитов обеспечение сохранности денежной наличности в кассе.