Введение 4
1. Теоретические аспекты учета денежных средств 6
1.1 Нормативное регулирование учета денежных средств 6
1.2 Понятие денежных средств и денежных потоков организации 9
1.3 Международная практика учета денежных средств и анализа их движения 15
2. Оценка учета денежных средств в ООО «УК «Заводская» 22
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «УК «Заводская» 22
2.2. Оценка постановки бухгалтерского учета ООО «УК «Заводская» 26
2.3 Документальное оформление операций с денежными средствами 29
2.4. Оценка синтетического учета денежных средств в ООО «УК «Заводская» 36
3. Анализ движения денежных средств ООО «УК «Заводская» 39
3.1 Цели, задачи и источники анализа движения денежных средств 39
3.2 Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом 42
3.3. Расчет операционного и финансового цикла для эффективного управления
денежными средствами 47
4. Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных средств в ООО
«УК «Заводская» 50
4.1 Рекомендации по исправлению недостатков в бухгалтерском учете денежных
средств 50
4.2 Рекомендации по уменьшению кредиторской задолженности 50
Заключение 52
Список использованных источников 53
Приложения